Как получить налоговый вычет при покупке недвижимости

Те, кто платит налог на доход физических лиц – НДФЛ, имеют право купить квартиру или дом и вернуть часть средств. В ипотеку или в рассрочку, за собственные деньги – способ приобретения недвижимости значения не имеет. В этой статье разберёмся, на какую сумму можно рассчитывать; что нужно сделать, чтобы вернуть средства; сколько на это уйдёт времени; в каких ситуациях вычет получить нельзя.

Содержание

• Налоговый вычет 2022 – как рассчитать правильно
• В каких ситуациях можно получить имущественный вычет
• Ситуации, при которых нельзя оформить возврат
• Сколько времени займёт процесс получения денег
• Алгоритм действий при подаче документов в налоговую
• Как получить налоговый вычет у работодателя

Налоговый вычет 2022 – как рассчитать правильно

Налоговые резиденты России по закону могут вернуть до 13 % от стоимости жилья. Если владелец квартиры официально не работает или у наго упрощённая система ИП, то он не сможет получить имущественный вычет, поскольку не платит НДФЛ. При основной системе налогообложения от предпринимателей в бюджет поступает налог 13 %, а значит, они имеют право на получение имущественного вычета.

Получить налоговый вычет можно только один раз. Ограничение установлено и по сумме, с которой возвращают 13 %:

• 2 000 000 рублей – налоговый вычет при покупке квартиры (комнаты, дома). Даже если ваша недвижимость стоила дороже, возврат всё равно делается только с двух миллионов. В случае, когда жильё обошлось вам дешевле, вычет рассчитывается от конкретной цены, а остаток можно получить в дальнейшем, при покупке другого объекта недвижимости.* Например, если квартира куплена за 1 600 000, то возврат составит 208 000. При этом останется ещё 400 000, с которых тоже можно получить 13 % при приобретении следующей квартиры, а это 52 000.
•  3 000 000 рублей – при оформлении ипотеки. Переплата по кредиту тоже частично компенсируется. НДФЛ можно вернуть только с той суммы, которую вы уже перечислили кредитной организации.

Итак, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 650 000 рублей. Из них:

• 260 000 (13 % от 2 млн) – при приобретении жилья,
• 390 000 (13 % от 3 млн) – при гашении процентов по целевому займу.

В каких ситуациях можно получить имущественный вычет

Получить налоговый вычет можно, если у вас стабильная белая зарплата и вы купили:

• квартиру в новостройке или в готовом доме,
• комнату или долю в квартире,
• индивидуальный дом,
• землю под строительство дома.

Кроме того, есть возможность компенсировать часть расходов как на достройку частного дома (если вы приобретаете незавершённый объект), так и на ремонт квартиры (если новостройка сдаётся без отделки). Подобные нюансы обязательно должны быть прописаны в договоре.

Ситуации, при которых нельзя оформить возврат

Налоговый вычет не положен в случае, если:

• Недвижимость была куплена работодателем (родственником или каким-то другим лицом), за счёт бюджетных денег или средств материнского капитала (если помимо субсидии использовались личные и/или заёмные деньги, то получение налогового вычета возможно, но при его расчёте сумма маткапитала учитываться не будет).
• Квартира приобретена у близких родственников – взаимозависимых лиц. К ним относятся: супруги, родители (а также усыновители), дети (в том числе приёмные), родные сёстры и братья, а также подопечные и опекуны. (При покупке жилья, например, у свекрови, тёщи или тетушки получить вычет будет можно).
• Квартиру вам подарили или она перешла по наследству – вы ничего не потратили, соответственно, нет оснований для частичного возврата средств.
• Оформлена военная ипотека – по этой программе государство и без того оказывает поддержку заёмщику, поэтому вычет здесь не полагается.

Сколько времени займёт процесс получения денег

При покупке вторичного жилья обратиться в налоговую можно после госрегистрации сделки. Если вы приобретаете новостройку, то оформлением вычета нужно заниматься уже после того, как дом введут в эксплуатацию, вы подпишете акт приёма-передачи и у вас будет оформлено право собственности.

Специалисты налоговой службы могут заниматься проверкой документов до трёх месяцев. Затем, если всё в порядке, деньги будут перечислены в течение месяца. То есть, если бумаги были поданы, допустим, в начале мая, то возврата средств нужно ждать в августе.

Получить сразу все деньги не получится. Вычет возвращают частями. Процесс может растянуться на несколько лет. Объяснить этот момент проще всего с помощью примера.

Пример:

Допустим, вы официально зарабатываете 45 000. Ежемесячно платите подоходный налог 13% от этой суммы – в рублях это 5 850. За год с вас берут 70 200 в рамках НДФЛ. Именно эту сумму вы по закону ежегодно имеете право вернуть себе. Если ваша квартира стоила 2 000 000 (или дороже), то вы должны получить в общей сложности 260 000. И на это уйдёт 4 года. Если вы стали собственником в конце 2021 года, то картина с получением средств будет выглядеть так:

• в 2022 году вам вернут 70 200,
• в 2023 – 70 200,
• в 2024 – 70 200,
• в 2025 вы получите остаток – 49 400.

Подавать декларацию на возврат необходимо ежегодно.

Оформлять документы сразу же после покупки квартиры необязательно. Право на возврат со временем не сгорает. Если вы приобрели жильё в 2020 году, а на работу с достойным белым окладом устроились только в 2022, то можете смело подавать документы на получение вычета.

Алгоритм действий при подаче документов в налоговую

Для получения вычета потребуется:

1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, скачать её можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
2. Взять в бухгалтерии по месту работы справку по форме 2-НДФЛ за соответствующий год.
3. Подготовить копии правоустанавливающих документов**:

• при покупке или строительстве индивидуального жилья – свидетельство о государственной регистрации права на дом;
• при приобретении комнаты или квартиры – договор о покупке, акт о передаче объекта недвижимости или свидетельство о государственной регистрации права;
• при покупке земли – свидетельство о госрегистрации права собственности на участок;
• при гашении процентов по целевым займам – кредитный договор, график платежей за пользование заёмными средствами.

4. Подготовить копии платёжных документов, которые:

• доказывают расходы на покупку недвижимого имущества (квитанции, банковские выписки о переводе средств на счёт продавца, чеки, акты о покупке материалов и т. д.);
• подтверждают факт уплаты процентов по кредиту.

5. Если имущество приобреталось в общую совместную собственность, то необходимо подготовить:

• копию свидетельства о регистрации брака;
• заявление о договорённости между супругами о распределении размера имущественного налогового вычета (к примеру, если квартира стоила 3 500 000 рублей, один из супругов может получить вычет с 2 000 000, а второй – с 1 500 000).

6. Заполненную декларацию и копии документов нужно предоставить в налоговую по месту жительства. Разумеется, при себе нужно иметь паспорт и оригиналы документов.

Как получить налоговый вычет у работодателя

Альтернативный путь – обратиться к своему работодателю и получать деньги каждый месяц вместе с зарплатой. При выборе этого способа не нужно заполнять декларацию. Вычет вам должны предоставить на основании уведомления, которое по заявлению выдают в налоговой инспекции. На его основании с вас перестанут удерживать НДФЛ: не будут высчитывать 13 % до тех пор, пока вы не получите сумму вычета в полной мере.

К примеру, при окладе 45 000 рублей – с вас не будут удерживать 5 850 ежемесячно, эти деньги вам начнут перечислять вместе с зарплатой. Процесс возврата в этом случае тоже затянется на несколько лет. Плюс этого способа в том, что не нужно ждать окончания налогового периода. Допустим, если вы купили квартиру в апреле 2022 года, то после оформления всех необходимых документов вы начнёте в этом же году получать деньги.

*Такое правило актуально для комнат, квартир и домов, приобретённых после 1 января 2014 года. Если жилая недвижимость куплена ранее, то налоговый вычет можно оформить только за один объект, даже если его цена была менее 2 000 000 рублей.

**С 2016 года в России больше не выдают свидетельств о регистрации права собственности. Поэтому в качестве подтверждающего документа нужно заказать выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).